Модель чессера надзора за ссудами

Современная модель Чессера надзора за ссудами прогнозирует случаи невыполнения клиентом условий договора о кредите. При этом под «невыполнением условий» подразумевается не только непогашение ссуды, но и любые другие отклонения, делающие ссуду менее выгодной для кредитора, чем было предусмотрено первоначально.

Итоговый коэффициент вероятности невыполнения условий договора P – рассчитывается при помощи взвешенной суммы шести показателей. В зависимости от значения P-показателя производится оценка вероятности невыполнения условий договора о кредите.

При анализе по методике Чессера необходимо помнить, что все показатели данной методики приводятся в статическом виде, для полного же анализа состояния контрагента, всегда необходимо учитывать динамику изменения показателей эффективности деятельности вкупе со статическими методиками.

Методика «модель Чессера надзора за ссудами» применяется:

Коммерческими предприятиями – для анализа вероятности угрозы возможного банкротства (утраты платежеспособности)

Аудиторскими компаниями – для составления заключения о финансовом состоянии (перспектив банкротства) предприятия – заказчика.

Потенциальными контрагентами и акционерами предприятия – для оценки его перспективной платежеспособности и принятия стратегических решений в отношении данного предприятия.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

В модель Чессера входят следующие шесть переменных:

bm139 ,

bm140,

bm141,

bm142,

bm143,

bm144

Оценочные показатели модели следующие:

у = – 2,0434 + (–5,241) + 0,00532 – 6,65073 + 4,40094 –  0,07915 – 0,10206.

Переменная «У», которая представляет собой линейную комбинацию независимых переменных, используется в следующей формуле для оценки вероятности невыполнения условий договора, Р:

bm145,

где е =2,71828. Получаемая оценка У может рассматриваться как показатель вероятности невыполнения условий кредитного договора. Чем больше значение У, тем выше вероятность невыполнения договора для данного заемщика.

В модели Чессера для оценки вероятности невыполнения договора используются следующие критерии:

если Р  0,50, следует относить заемщика к группе, которая не выполнит условий договора;

если Р  0,50, следует относить заемщика к группе надежных.

АЛГОРИТМ ПРИМЕНЕНИЯ

Методика реализована в результирующей (аналитической) таблице «Модель Чессера надзора за ссудами». Основные оценочные показатели и коэффициенты финансово-хозяйственной деятельности должника рассчитываются в таблице по формулам, описанным в теоретической части методики.

В качестве исходных данных для построения аналитической таблицы используются значения методики «Баланс» (которая в свою очередь основывается на информации бухгалтерского баланса (форма №1), а также значения методики «Прибыли-убытки» (строящейся на основании отчета «О прибылях и убытках (форма №2)».

Несмотря на то, что сама методика Чессера предполагает всего две градации показателя вероятности выполнения условий договора P, в программе Audit Expert положительные значения показателя еще поделены на 3 группы.

— Значения от 0 до 0,3 попадают в категорию очень надежных и в цветовой интерпретации программы обозначаются зеленым цветом.

— Значения от 0,3 до 0,4 попадают в категорию хороших и в цветовой интерпретации обозначены желтым цветом.

— Значения от 0,4 до 0,5 попадают в категорию удовлетворительных и обозначаются в программе красным цветом, сообщая о возможности смещения Заемщика в класс, который не выполнит условий договора.

— Значения показателя P, которые попали в зону от 0,5 до 1, обозначаются серым и свидетельствуют о высокой вероятности нарушений договора потенциальным Заемщиком.

Do NOT follow this link or you will be banned from the site! Пролистать наверх